「年末調整って毎年あるけど、正直よくわからない…。」
そんな方も安心！
年末調整は、会社員にとってお給料や税金を調整してくれる重要な手続きです。
でも、書類をそろえたり控除を申請したりと、意外と見落としがちなポイントが多いのも事実。
この記事では、初心者の方でもスムーズに対応できるように、年末調整の基本をわかりやすく解説します。
これを読めば、損をせずにお得に手続きが完了するはずです！
年末調整とは？
年末調整とは、会社が従業員に代わってその年の所得税を正しく計算し、税金を精算する手続きのことです。
毎月の給与やボーナスから源泉徴収（仮に引かれる税金）が行われていますが、年末調整ではその仮の金額と実際に支払うべき税金との差額を調整します。
なぜ年末調整が必要なのか？
源泉徴収は概算だから
毎月引かれる所得税はおおまかに計算された金額です。
しかし、生命保険料控除や配偶者控除などの個人事情を考慮していません。
これを年末に精算し、正しい税額に調整します。
年末調整をするメリット
- 還付金がもらえる可能性がある
多めに納めていた税金が戻ってくる場合があります。
例えば、保険料控除を申請することで税金が軽減されることがあります。 - 確定申告が不要になる
年末調整をきちんと行うことで、基本的に確定申告をする必要がなくなります（一部例外あり）。
誰が対象になるのか？
主に、給与所得者（会社員やパート・アルバイト）が対象です。
自営業者や副業収入がある人は確定申告が必要になる場合もあります。
簡単に言えば、年末調整は会社員が手間なく正しい税金を支払うための便利な制度です。
手続きに必要な書類を提出すれば、あとは会社が代行してくれます。
必要な書類を揃えよう
年末調整をスムーズに進めるためには、必要な書類を事前に準備しておくことが大切です。
以下では主な書類とそのポイントを説明します。
基本的な書類
会社から配布される以下の書類を必ず確認して記入します。
- 扶養控除等（異動）申告書
扶養家族がいる場合や、扶養状況に変更があった場合に記入します。
配偶者や子どもが扶養に入ることで税金が軽減される可能性があります。 - 保険料控除申告書
生命保険や地震保険などに加入している場合に記入します。この控除を申請することで、所得税が減額されます。 - 配偶者控除等申告書
配偶者の年収が一定金額以下（103万円や201万円以下など）の場合に記入します。
記入ミスを防ぐため、配偶者の収入額を正確に確認しておきましょう。
添付する必要がある書類
- 保険料控除証明書
保険会社から10月～11月に送付される証明書です。- 生命保険、地震保険、個人年金などの保険料が対象。
- 忘れずに保険料控除申告書に添付してください。
- 小規模企業共済等掛金払込証明書（iDeCo加入者の場合）
iDeCoを利用している場合、証明書が郵送されてきます。
これを保険料控除申告書に添付することで、所得控除を受けられます。
提出期限を守る
必要な書類を揃えたら、会社が指定する提出期限を厳守しましょう。
期限を過ぎると控除が適用されず、確定申告が必要になる場合もあります。
見落としがちなポイント
年末調整は会社が代行してくれる便利な制度ですが、申請内容や手続きに不備があると、受けられるはずの控除が適用されないこともあります。ここでは見落としがちなポイントを紹介します。
1. 保険料控除証明書を提出していない
生命保険や地震保険に加入している場合、保険料控除を申請することで税金が軽減されます。しかし、控除を受けるには保険会社から送られてくる控除証明書を必ず添付する必要があります。
対策：証明書は10月～11月に郵送されるので、受け取ったらすぐに保管場所を決めましょう。
2. 配偶者控除や扶養控除の条件を誤解している
- 配偶者の収入が103万円以下なら「配偶者控除」、103万円～201万円なら「配偶者特別控除」が適用されます。
この条件を正しく理解していないと、適用されないことがあります。 - 扶養家族の年齢や収入にも控除の条件があるので確認が必要です。
対策：事前に配偶者や扶養家族の年収を確認しておきましょう。
3. ふるさと納税の申請を忘れる
ふるさと納税をした場合、ワンストップ特例制度を利用していない場合は、年末調整ではなく確定申告が必要です。
対策：ふるさと納税の証明書（寄付金受領証明書）を早めに準備し、必要に応じて確定申告を行いましょう。
4. 副業や住宅ローン初年度の場合の確定申告
- 副業をしている場合、副業収入は年末調整では対応できないため、確定申告が必要になります。
- 住宅ローン控除を受ける場合、初年度は年末調整ではなく確定申告が必要です。
2年目以降は年末調整で対応できます。
対策：自分が確定申告をする必要があるケースを事前に確認しておきましょう。
5. 小規模企業共済やiDeCoの控除を忘れる
iDeCoや小規模企業共済に加入している場合、控除証明書を提出しないと所得控除を受けられません。
対策：証明書が届いたら、保険料控除申告書と一緒に提出することを忘れないようにしましょう。
6. 提出期限を守らない
提出期限を過ぎると年末調整が完了せず、確定申告が必要になる可能性があります。
対策：会社が指定する期限をカレンダーやスマホでリマインド設定しておきましょう。
手続きが終わったらどうする？
年末調整が完了した後も、やっておくべきことがあります。
これをしっかり行うことで、税金や手続きに関するトラブルを防ぎ、次年度の準備もスムーズになります。
以下にそのポイントを説明します。
1. 源泉徴収票を確認・保管する
年末調整が完了すると、会社から源泉徴収票が渡されます。
この書類には、その年の給与総額や支払った税金の総額、控除内容が記載されています。
確認すべきポイント
- 控除（扶養控除や保険料控除）が正しく適用されているか。
- 金額に誤りがないか。
万が一記載ミスがある場合は、速やかに会社の担当部署に相談してください。
保管が必要な理由
- 確定申告が必要な場合（副業や医療費控除）に提出する書類となる。
- 住宅ローン控除や各種手続きで必要になる場合がある。
- 翌年の住民税計算にも影響するため重要な資料となる。
2. 確定申告が必要な場合を確認する
年末調整でカバーされない控除や収入がある場合、確定申告を行う必要があります。
- 医療費控除：年間10万円以上の医療費を支払った場合。
- 寄付金控除：ふるさと納税の一部や寄付金が該当。
- 副業収入：20万円を超える副業収入がある場合。
該当する場合は、翌年2月～3月の確定申告期間に向けて必要書類を準備しましょう。
3. 来年の準備を始める
税金や控除に関する書類は早めに整理しておくと、次年度の年末調整がスムーズになります。
- 控除証明書の保管：保険やiDeCoの証明書が送られてきたら一箇所にまとめる。
- 領収書の整理：医療費や寄付金の領収書をまとめておく。
- 扶養や保険契約の見直し：家庭の状況や契約内容の変化を確認し、次年度の手続きを簡単にする。
4. 節税対策を見直す
年末調整を機に、自身の家計や税金対策を見直す良いタイミングです。
- iDeCoやふるさと納税などの節税制度を検討する。
- 控除対象となる保険の見直しや追加契約を考える。
結論と行動リスト
結論
年末調整は会社員にとって、税金を正しく計算し控除を受けられる大切な手続きです。
必要な書類をきちんと揃え、見落としがちなポイントを確認し、手続き後の確認や保管も怠らないことが重要です。
この一連の流れを押さえることで、無駄なくお得に手続きを完了でき、税金や家計の管理もスムーズになります。
行動リスト
手続き前にやること
- 会社から配布される書類を確認する
- 扶養控除申告書や保険料控除申告書を受け取る。
- 必要な証明書を準備する
- 生命保険料控除証明書やiDeCoの控除証明書を保管する。
- 家族の状況を確認する
- 配偶者や扶養家族の年収を事前に把握する。
手続き中に注意すること
- 記入漏れやミスを防ぐ
- 書類の各項目を丁寧に記入し、添付書類を確認する。
- 提出期限を守る
- 会社が指定した締め切りに間に合うようスケジュールを管理する。
手続き後にやること
- 源泉徴収票を確認・保管する
- 控除が正しく適用されているか確認し、次年度に備えて保管。
- 確定申告が必要か確認する
- 副業収入や医療費控除など該当があれば準備を開始。
- 来年のための書類整理を行う
- 領収書や控除証明書を一箇所にまとめる。
- 節税制度を見直す
- iDeCoやふるさと納税を活用して家計の見直しを図る。
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